Tentang Pajak untuk Perusahaan
Pajak Pendapatan Perusahaan
Pajak untuk Perusahaan adalah pajak atas laba bersih perusahaan. Pemerintah federal memberlakukan pajak ini, tetapi negara bagian dan daerah juga mengenakan pajak mereka sendiri atas laba perusahaan. Jumlah pajak untuk perusahaan yang Anda bayarkan akan berbeda dari pajak penghasilan perusahaan yang dikirimkan ke IRS karena termasuk pajak negara bagian dan lokal yang mungkin dapat dikurangkan untuk tujuan federal tetapi tidak untuk tujuan negara bagian (misalnya, pajak penjualan).
Pajak perusahaan adalah pajak yang dikenakan oleh pemerintah federal atas laba bersih perusahaan
Pajak untuk perusahaan adalah pajak yang dikenakan oleh pemerintah federal atas laba bersih perusahaan. Dengan kata lain, pajak untuk perusahaan dikenakan pada keuntungan keseluruhan organisasi. Ini dapat berlaku untuk perusahaan yang diperdagangkan secara publik dan perusahaan swasta (perusahaan C).
Pajak atas Penghasilan Kotor vs. Keuntungan
Beberapa orang mungkin menggunakan istilah “pendapatan kotor” dan “laba operasi” secara bergantian, tetapi keduanya bukan hal yang persis sama. Penghasilan kotor mengacu pada semua pendapatan yang diterima dari penjualan barang atau jasa sebelum pemotongan biaya dilakukan. Laba operasional juga dikenal sebagai laba bersih atau EBITDA (laba sebelum bunga, pajak, depresiasi dan amortisasi).
Pajak untuk Perusahaan bervariasi menurut Yurisdiksi di Negara bagian lokal
Pajak negara bagian dan lokal merupakan tambahan dari pajak perusahaan federal. Pajak negara bagian dan lokal bervariasi menurut yurisdiksi dan mungkin didasarkan pada lokasi perusahaan. Mereka juga dapat didasarkan pada laba perusahaan, yang tidak demikian halnya dengan pajak perusahaan federal.
Pajak untuk perusahaan berlaku di semua jenis bentuk bisnis
Tidak seperti pajak penghasilan pribadi, pajak untuk perusahaan berlaku untuk semua jenis bentuk bisnis, apakah bisnis tersebut adalah pemilik tunggal atau perusahaan besar. Kepemilikan tunggal dan kemitraan membayar pajak atas keuntungan mereka di tingkat individu. Perusahaan besar dikenakan pajak sebagai korporasi, yang berarti mereka diharuskan untuk mengajukan pajak mereka sendiri alih-alih meminta pemilik membayar pajak atas nama perusahaan.
Pajak untuk perusahaan berlaku untuk usaha kecil dan perusahaan besar; tidak peduli berapa banyak uang yang Anda hasilkan atau berapa ukuran bisnis Anda (meskipun ada tarif yang berbeda untuk perusahaan berukuran berbeda).
Total Pajak akan berbeda dari Pajak Penghasilan yang dikirimkan ke IRS
Jumlah total pajak untuk perusahaan yang dibayarkan oleh perusahaan akan berbeda dari pajak penghasilan perusahaan yang dikirimkan ke IRS. Ini karena tidak semua pendapatan kena pajak dan ada potongan, kredit, dan tunjangan lain yang dapat diperhitungkan.
Pajak yang dikenakan atas laba bersih suatu Perusahaan
Pajak atas laba bersih perusahaan adalah pajak yang dikenakan atas laba bersih. Pajak ini juga dikenal sebagai pajak laba perusahaan atau pajak korporasi.
Perusahaan yang melakukan bisnis di AS atau yang disewa di AS
Korporasi yang melakukan bisnis di Amerika Serikat atau untuk disewa di AS membayar pajak ini. Dan jika Anda adalah salah satu individu atau entitas non-korporasi yang tidak punya bisnis di AS, maka Anda tidak perlu bayar pajak penghasilan perusahaan atas keuntungan Anda kecuali jika dihasilkan oleh anak perusahaan lepas pantai dari perusahaan yang memang memiliki operasi di dalam perbatasan negara kita.
Beberapa Negara bagian juga mengenakan Pajak Perusahaan
Selain pajak penghasilan badan federal, banyak negara bagian memberlakukan pajak untuk perusahaan mereka sendiri. Pajak untuk perusahaan negara bagian bervariasi menurut negara bagian dan dapat berkisar dari tidak ada pajak hingga tarif tetap atau tarif progresif yang meningkat dengan profitabilitas. Tarif pajak untuk perusahaan tingkat negara bagian sangat bervariasi, tetapi beberapa contoh umum termasuk:
Kewajiban Pajak Perusahaan
- Tarif tetap di mana semua bisnis membayar tarif yang sama terlepas dari profitabilitas, seperti tarif tetap 6 persen North Carolina untuk perusahaan (meskipun ini tidak berlaku jika bisnis dianggap pasif)
- Tarif progresif yang meningkat seiring dengan meningkatnya profitabilitas (misalnya, Minnesota memiliki empat tingkat perpajakan bertingkat berdasarkan penghasilan kena pajak).
Tarif Pajak Perusahaan bervariasi dari satu negara ke negara lain
Tarif pajak untuk perusahaan bervariasi dari satu negara ke negara lain, dan dari satu negara bagian ke negara bagian lain. Tarif pajak untuk perusahaan AS adalah yang tertinggi di OECD (Organisasi untuk Kerja Sama Ekonomi dan Pembangunan). Pada tahun 2017, sekitar 40%. Sebagai perbandingan, ini kira-kira dua kali lipat dari rata-rata tarif negara maju sebesar 25%. Ini juga lebih tinggi dari rata-rata tarif negara OECD; angka itu sekitar 25%.
Pajak Perusahaan pernah jauh lebih tinggi relatif terhadap PDB
Pajak perusahaan sebagai persentase dari PDB telah menurun di setiap kelompok negara yang datanya tersedia sejak tahun 1960. Kecenderungan ini terutama terlihat di Amerika Serikat dan Eropa, di mana pendapatan pajak perusahaan telah menurun dari 5%-6% dari PDB menjadi 2% selama periode tersebut. Di Jepang dan Kanada, pendapatan pajak perusahaan telah menurun dari 3%-4% dari PDB menjadi 1-2%.
Perusahaan Membayar Pajak atas Keuntungan Mereka
Tarif pajak perusahaan adalah salah satu pajak terpenting bagi perusahaan untuk dipahami. Ini juga merupakan pertimbangan penting bagi bisnis ketika memilih tempat untuk menggabungkan atau mendaftarkan kantor pusat mereka, karena bervariasi menurut negara dan negara bagian. Amerika Serikat, seperti kebanyakan negara secara internasional, memiliki sistem pajak teritorial yang memungkinkan perusahaan untuk mengurangi dari penghasilan kena pajak mereka setiap biaya yang dikeluarkan dalam menjalankan bisnis di luar negeri. Perusahaan juga harus membayar pajak penghasilan perusahaan atas laba yang diperoleh di dalam negeri maupun di luar negeri; namun, pajak yang dibayarkan di yurisdiksi asing dapat dikurangkan terhadap paparan pajak penghasilan federal AS selama tidak ada repatriasi dana kembali ke Amerika Serikat (yaitu, “dianggap repatriasi”).
Resume
Pajak untuk perusahaan yang dikenakan dari pemerintah federal atas laba bersih perusahaan. Pajak Perusahaan berlaku untuk semua jenis bentuk bisnis, apakah bisnis tersebut adalah pemilik tunggal atau perusahaan besar. Jumlah total pajak yang dibayarkan akan berbeda dari pajak penghasilan yang dikirimkan ke IRS. Pajak yang dikenakan pada pendapatan bersih perusahaan. Beberapa negara bagian juga mengenakan pajak perusahaan. Pajak perusahaan pernah jauh lebih tinggi relatif terhadap PDB, tetapi telah turun di setiap kelompok negara yang datanya tersedia sejak tahun 1960
